煙臺會計培訓說做為一名合格的會計人員,首先要了解自己所從事的公司基本生產經營情況及企業文化。了解具體的成立時間、股東、出資比、開戶銀行及帳號、注冊地址、貸款卡編碼及卡號、公司組織機構代碼(為稅務登記證號后六位)法人身份證號等常用資料;稅務會計還應勞記公司所屬稅務局、分管稅務專管員、公司稅號、地稅報稅用微機編碼、等。其次在完成自己本職工作時多想、多問、多干。 出納崗位: ㈠、出納工作規程:1、具有一定的會計專業知識2、了解現金使用范圍: (1)、職工工資、津貼 (2)、個人勞務報酬 (3)、根據國家規定頒發給個人的各項獎金 (4)、各種勞保、福利費以及國家對個人的其他支出 (5)、向個人收購農副產品和其他物資的價款 (6)、出差人員隨身攜帶的差旅費 (7)、結算起點以下的零星支出(具體結算起點按公司規定執行) (8)、其他需要支付現金的支出3、了解貨幣資金的管理 (1)、嚴格遵守國家規定的現金管理條例、銀行結算辦法和結算紀律。(2)、實行錢帳分管制,出納會計不得負責總帳記錄。(3)、各項收、付業務均應集中于出納辦理,任何部門和個人不得擅自出具收、付款憑證。(往來帳會計辦理沖帳時除外)。(4)、現金收入和支出必須立即入帳,做到日清月結,隨時清點庫存現金,不得挪用現金,以白條抵庫。嚴格禁止非公借款業務。(5)、出納人員到銀行提取大額現金,必須有兩人以上同時前往辦理。(6)、按公司規定限額備足備用現金,除日常需要外,超限額部分應當日下班前交存銀行,庫存現金存放在保險柜內,按公司規定限額留存。(7)、保管好公司的庫存現金、支票及銀行單據、財務印鑒章等重要性資料。發票與收據、銀行結算單據的領用,必須登記,按編號順序使用。(8)、所有付款業務必須經財務審核無誤,審批手續齊全。(9)、一切收付款業務都必須原始單據齊全,收付業務完成后加蓋收訖和付訖印章。(10)、銀行存款收付業務必須每月與銀行對帳單核對一致,業務量比較大的單位可以月中多核對一次,如有不符查明原因,及時調整,會編制銀行存款余額調節表,并由出納以外的人員審核。(11)、會編制資金日報表,按公司要求上報,做到日清月結。(12)、其他要求:掌握各個銀行辦理異地匯款、結算單據手續費用收取標準。 日常工作細心,責任心要強,保證現金收付無誤,公司如有銀行貸款,及時掌握貸款余額及還息金額,按貸款行及時在每月銀行劃扣利息前調撥存款,以便按期付息;掌握公司員工外借備用金限額,按時督催,報帳時做好個人還款及沖帳業務,減少公司資金占用。辦理公司開戶、印鑒變更、銷戶、出口收匯、貸款卡(新辦企業)及貸款卡年審工作。
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